Financieel perspectief 2025 - 2028

Begrotingsuitkomsten

Toelichting begrotingsuitkomsten

De basis voor het opstellen van de begroting 2025-2028 is de lopende begroting 2024-2027 de
Kadernota 2025-2028 en het Coalitieakkoord.

Tussen het uitbrengen Kadernota en de begroting heeft zich een aantal exogene en autonome ontwikkelingen met financiële gevolgen voorgedaan. Diverse exogene autonome ontwikkelingen met financiële impact op de begroting zijn verwerkt. Hierbij zijn vooral het Beheerplan wegen en de stijgende kosten voor jeugdhulp van invloed op het begrotingssaldo. Zie voor een uitgebreide toelichting het huishoudboekje.

De overige ontwikkelingen zijn samengevat opgenomen in onderstaande tabel en worden vervolgens nader toegelicht (een positief bedrag betreft lagere lasten of hogere baten).

Daarnaast zijn algemene financiële mutaties verwerkt, zoals loon- en prijsontwikkeling, mutaties die verband houden met de kostenverdeelsystematiek en doorlichting van de begroting (kritisch doornemen van alle budgetten).

Toelichting op tabel

De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft, mede op verzoek van gecontracteerde aanbieders van huishoudelijke ondersteuning (HO), onderzocht of de bestaande tarieven voor HO nog reëel zijn. Na de bijstelling van het tarief voldoet de gemeente aan de Algemene Maatregel van Bestuur reële prijzen Wmo.

Op basis van de financieringsbehoefte voor de komende jaren en de renteontwikkelingen zijn de rentelasten bijgesteld. Met name de dalende rente zorgt voor een voordelig effect op de begroting.

Om de kosten van jeugdzorg te beheersen is gestart met een actieplan. Vooruitlopend op de concrete uitwerking van het actieplan is een taakstelling opgenomen van € 600.000 in 2025 tot oplopend € 2,1 miljoen in 2028.

Op basis van de uitwerking van het Beheerplan wegen 2025-2029 is de jaarlijkse storting in de voorziening bijgesteld en zijn de onderhoudsbudgetten aangepast. Onderdeel van het beheerplan wegen is een extra reparatiewagen. Hiermee is invulling gegeven aan de motie Stoeptegel.

Er is sprake van een landelijke stijging in de Jeugdzorgkosten. De kostenstijging wordt veroorzaakt door een sterke stijging van de gemiddelde zorgkosten per jeugdige en in mindere mate door een stijging van het aantal jeugdigen in zorg. Één van de oorzaken van de stijging van de gemiddelde zorgkosten is de (verplichte) kwaliteitsverbetering, zoals kleinere groepen in verblijfsvoorzieningen, wat een direct kostenverhogend effect heeft. Ook wordt groei in toenemende mate gekoppeld aan maatschappelijke ontwikkelingen zoals prestatiedruk, sociale media en de druk in het onderwijs als gevolg van lerarentekort. Regionaal is ingezet op kostenbesparing, waar de raad middels raadsbrief ‘Aanpak kostenbeheersing jeugd 2024’ (iBabs 3914) over is geïnformeerd. In deze begroting is de meerjarige raming bijgesteld op basis van de actuele jeugdprognoses.

De waarderingskamer voert jaarlijks bij iedere gemeente diverse onderzoeken uit naar de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). De aanbevelingen richten zich op onderwerpen zoals de aansluiting van de WOZ-taxaties op het marktniveau, de objectkenmerken en de volledigheid van de WOZ-administratie. De aanbevelingen van de waarderingskamer dienen opgevolgd te worden zodat we ook voor de toekomst toestemming krijgen om op aanslag te gaan. Het opvolgen van de aanbevelingen uit het onderzoeksrapport vraagt extra inzet in 2025.

Op basis van de investeringsplanning zal de afboeking van de resterende boekwaarde van het Maartenscollege in 2026 plaatsvinden. De begroting is hierop aangepast.

Samen met de school is een onderzoek gedaan om het schoolplein aan te laten sluiten bij de eisen voor groenblauwe schoolpleinen. Er zijn een aantal aanpassingen nodig zijn, zoals het verplaatsen van de fietsenstallingen.

De M50 is een netwerk van middelgrote gemeenten in Nederland, gericht op het uitwisselen van kennis, ervaringen en best practices op het gebied van stedelijke ontwikkeling, duurzaamheid en sociale innovatie. De M50 houdt twee keer per jaar een algemene ledenvergadering (ALV) en vraagt de gemeente Leidschendam-Voorburg om gastheer te zijn van de ALV in voorjaar 2025.

Ten behoeve van het opstellen en de start van het Actieplan Jeugd is een budget opgenomen zodat dit vraagstuk met urgentie kan worden opgepakt. In het actieplan zelf zullen de beoogde besparingen en de benodigde investeringen concreet onderbouwd worden.

De raming van de subsidieregeling voor de komende jaren is geactualiseerd. Voor 2027 is de subsidie verlaagd met € 350.000 tot € 750.000. Voor 2028 was nog geen budget opgenomen. In het verlengde van het bestedingsplan is ook voor dit jaar € 750.000 opgenomen.

De specifieke uiterking ten behoeve van de gemeentebrede aanpak energietransitie is geactualiseerd. Op basis van de compensatie vanuit het Rijk kan er in 2025 tot en met 2027 jaarlijk € 144.000 minder onttrokken te worden aan de reserve. Daarnaast is het jaar 2028 toegevoegd in het verlengde van het bestedingsplan.

Op basis van de actuele planning is de duurzaamheidsbijdrage voor het verduurzamen van het onderwijsvastgoed bijgesteld. Het gaat om een aanvulling in 2025 en 2026. Daarnaast is 2028 in het verlengde van het bestedingsplan toegevoegd.

Om de pedagogische sociale basis te versterken wordt er budget beschikbaar gesteld voor interventies binnen het voorliggend veld. Dit is in lijn met de Lokale Educatieve Agenda (LEA) met als doel de inzet van jeugdhulp te voorkomen.

Op basis van de actuele prognoses voor de verduurzaming onderwijshuisvesting, de gemeentebrede aanpak energietransitie en de stimuleringsregelingen energietransitie is de onttrekking aan de reserve aangepast.

In de kadernota 2025-2028 zijn stelposten opgenomen voor loon- en prijsontwikkeling. Nu zijn deze stelposten toegerekend aan alle relevante budgetten binnen de begroting. Dit effect wordt in deze reeks zichtbaar.

Met dit journaal worden het saldo van de doorlichting begroting (actie arensoog) verwerkt in het begrotingssaldo