Wat mag het kosten?

De baten en lasten van de overige taakvelden uit de begroting bedragen voor 2024 € 187.275.000 en € 41.610.000. Het betreft met name onderstaande posten:
Baten
Treasury
De baten betreffen rente op verstrekte geldleningen en eigen vermogen alsmede de dividenduitkeringen van Stedin en de BNG Bank.
OZB woningen, OZB niet woningen en belastingen overig
De baten betreffen de opbrengsten uit de belastingen.
Algemene en overige uitkeringen
De baten betreffen de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen en decentralisatie-uitkeringen uit het gemeentefonds.
Lasten
Treasury
De lasten hebben betrekking op rente van opgenomen kort- en langlopende geldleningen.
OZB woningen, OZB niet woningen en belastingen overig
De lasten betreffen uitvoeringskosten van de heffing op en waardering van woningen, het behandelen van bezwaar en beroep en de uitvoering van kwijtschelding procedures en de uitvoering van de reclamebelasting.
Overige baten en lasten
Onder de lasten zijn opgenomen de nog over de taakvelden te verdelen stelpost beheer en onderhoud openbare ruimte.
Overhead
De lasten betreffen personeelslasten en materiële lasten behorende bij de ondersteunende functies, de kosten van huisvesting en het wagenpark van het ambtelijk apparaat en ICT kosten.
Vennootschapsbelasting
De lasten betreffen de verwachte afdrachten aan vennootschapsbelasting.

Onvoorzien
De lasten betreffen de post voor onvoorziene uitgaven.

De waarderingskamer voert jaarlijks bij iedere gemeente diverse onderzoeken uit naar de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). De aanbevelingen richten zich op onderwerpen zoals de aansluiting van de WOZ-taxaties op het marktniveau, de objectkenmerken en de volledigheid van de WOZ-administratie. De aanbevelingen van de waarderingskamer dienen opgevolgd te worden zodat we ook voor de toekomst toestemming krijgen om op aanslag te gaan. Het opvolgen van de aanbevelingen uit het onderzoeksrapport vraagt extra inzet in 2025.

Op basis van de financieringsbehoefte voor de komende jaren en de renteontwikkelingen zijn de rentelasten bijgesteld. Met name de dalende rente zorgt voor een voordelig effect op de begroting.

Loon- en prijsontwikkeling
Overeenkomstig de uitgangspunten in de Kadernota 2025-2028 zijn de financiële effecten van de loon- en prijsontwikkelingen in de begroting verwerkt.

Doorlichting begroting
Jaarlijks wordt bij het opstellen van de begroting opnieuw kritisch naar de budgetten gekeken en worden, daar waar dat noodzakelijk is en een beter inzicht geeft, budgetten bijgesteld. Per programma ontstaan hierdoor kleine afwijkingen.
Totaal per saldo leveren deze mutaties een voordelig effect op het begrotingssaldo (zie bij Overige onderdelen).

Financieel technische mutaties
Bij deze mutaties gaat het om aanpassingen die verband houden met de kostenverdeelsystematiek waarin de arbeidskosten en kosten van tractiemiddelen aan taakvelden en programma's worden toegerekend. Ook mutaties in de berekening van kostendekkendheid van afval en riool zijn hierin verwerkt.