Overzicht van de kostendekkendheid van de opbrengsten leges

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Omschrijving	Realisatie 2023	Primitieve Begroting 2024	Begroting 2025
Kosten taakveld T73 Afval, incl. (omslag)rente	10.435	10.406	11.648
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	389	473	342
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	725	860	785
Inkomsten taakveld T73 Afval, excl. heffingen	-7	0	0
Inkomsten Garantieprovisie HVC	-170	-175	-175
Netto kosten taakveld	11.372	11.564	12.600
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	393	405	393
BTW	2.147	2.142	2.404
Totale kosten	13.912	14.111	15.397
Opbrengst heffingen	12.965	14.263	15.472
Kostendekkendheid	93,2%	101,1%	100,5%
Storting in de voorziening Afval	0	152	75
Onttrekking aan de voorziening Afval	946	0	0
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening	100,0%	100,0%	100,0%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.
Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtscheldingen) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de directe kosten wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.
De ontvangen garantieprovisie van HVC wordt toegerekend aan T73 Afval.
een storting van € 75.000 in de voorziening afval.

Kostendekkendheid rioolheffing

Omschrijving	Realisatie 2023	Primitieve Begroting 2024	Begroting 2025
Kosten taakveld T72 Riolering, incl. (omslag)rente	4.867	5.225	5.691
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	344	684	590
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	514	518	559
Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. Heffingen	-16	0	-18
Kosten taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	413	308	358
Netto kosten taakveld	6.122	6.735	7.180
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	918	704	980
BTW	947	998	1.092
Totale kosten	7.987	8.437	9.252
Opbrengst heffingen	8.195	8.694	9.347
Kostendekkendheid	102,6%	103,0%	101,0%
Storting in de voorziening Riolering	307	259	95
Onttrekking aan de voorziening Riolering	100	0	0
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening	100,0%	100,0%	100,0%
Bedragen x € 1.000

Toelichting Kostendekkendheid rioolheffing

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdelen Doorstromen watergangen (baggeren & duikers) wordt voor 75% meegenomen in het tarief en Onderhoud beschoeiingen / oeverbeschoeiingen / watergangen / sloten) wordt voor 50% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdeel Grondwaterstanden) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de kostenelementen worden meegenomen in de rioolheffing
Met ingang van 2021 worden uren van de eigen organisatie toegerekend aan de betreffende taakvelden; hierdoor zijn deze uitgaven niet langer afzonderlijk zichtbaar in de tabel. De uitgaven van de afzonderlijke taakvelden zijn mede hierdoor gestegen.
In 2025 wordt een bedrag van afgerond € 75.000 gestort in de voorziening Riool.

Kostendekkendheid leges

Omschrijving	Realisatie 2023	Primitieve Begroting 2024	Begroting 2025
Kosten legesverordening, taakvelden T02,T21,T83	3.003	4.153	5.054
Netto kosten taakveld	3.003	4.153	5.054
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	1.080	1.609	1.856
Totale kosten	4.083	5.762	6.910
Opbrengst heffingen	3.472	5.118	6.411
Dekkingspercentage	85,0%	88,8%	92,8%
Bedragen x € 1.000

Toelichting Kostendekkendheid leges

Toelichting kostendekkendheid leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 21, en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
De baten zijn gebaseerd op ramingen in de meerjarenbegroting 2025-2028.

Leges uit de legestabel mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit geldt echter op totaalniveau over alle leges. Het kan dus voorkomen dat individuele hoofdstukken uit de tabel, of titels meer dan 100% kostendekkend zijn. Het totaal van de tabel is nooit meer dan 100% kostendekkend.

Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

Toelichting Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

Omschrijving	Realisatie 2023	Primitieve Begroting 2024	Begroting 2025
Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria, incl rente	946	1.138	1.111
Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria excl. heffingen	-97	-164	-164
Netto kosten taakveld	849	974	947
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	225	254	253
Totale kosten	1.074	1.228	1.200
Opbrengst heffingen	764	952	952
Dekkingspercentage	71,1%	77,5%	79,3%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.
Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 57 per persoon, per uur.
De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
De gehanteerde omslagrente is 1,2%.
De begraaftarieven zijn ten opzichte van de begraaftarieven 2024 met 4,87% gestegen. De opbrengst blijft echter gelijk, omdat de aantallen afgenomen zijn.

Overzicht Kostendekkendheid leges per hoofdstuk
Titel	Hoofdstuk	Netto kosten (taakveld)	Overhead (incl. omslagrente)	Totale kosten	Opbrengst heffingen	Dekking
T1-1	Burgerlijke stand	156	118	273	199	72,91%
T1-2	Reisdocumenten	1.269	449	1.719	1.353	78,73%
T1-3	Rijbewijzen	274	131	405	303	74,82%
T1-4	Verstrekkingen BRP	85	41	126	70	55,39%
T1-5	Huisvestingswet 2014	21	20	41	11	27,71%
T1-6	Leegstandswet	1	1	1	1	103,14%
T1-7	Verkeer en vervoer	263	219	482	453	94,06%
T1-8	Diversen	100	52	152	113	74,64%
test	Subtotaal titel 1	2.168	1.031	3.199	2.504	78,28%
T2-2	Initiatieffase / Haalbaarheidsfase	122	93	215	218	101,39%
T2-3	Aanvraag omgevingsvergunning	1.932	-	1.932	-	0,00%
T2-4	Bouwactiviteit	569	497	1.066	3.179	298,16%
T2-5	Omgevingsplanactiviteit bestaande uit een bouwactiviteit	66	52	118	120	101,26%
T2-7	Omgevingsplanactiviteit met betrekking tot een gemeentelijk, provinciaal en/of rijksmonument en/of een rijksmonumentenactiviteit	7	6	13	13	102,43%
T2-18	Omgevingsplanactiviteit voor het maken, veranderen of veranderen van het gebruik van een uitweg/uitrit	1	1	2	2	102,86%
T2-20	Omgevingsplanactiviteit voor het kappen / vellen van een houtopstand	15	13	29	29	102,55%
T2-23	Toestaan dat roerende zaken worden opgeslagen in een onroerendzaak	0	0	0	0	100,00%
T2-28	Buiten behandeling stellen van een aanvraag/activiteit	1	1	1	1	102,13%
T2-31	Externe advieskosten	60	53	113	142	125,77%
test	Subtotaal titel 2	2.773	717	3.490	3.705	106,18%
T3-1	Horeca	30	28	57	38	67,02%
T3-2	Organiseren evenementen of markten	23	22	45	47	103,71%
T3-4	Seksinrichting en escortbedrijven	1	1	2	1	50,53%
T3-7	Overige	60	57	117	115	98,86%
test	Subtotaal titel 3	113	108	221	201	91,06%
test	Totaal	5.054	1.856	6.910	6.411	92,78%
Bedragen x € 1.000