Rechtmatigheid: uitgaven sociaal domein
Bij de jaarrekening 2023 heeft de accountant advies gegeven om een betere controle op de rechtmatigheid van de uitgaven in het sociaal domein, specifiek voor zorg en jeugd (Zie: Accountantsverslag gemeente LV 2023 ).
In 2025 zal deze aanpak uitgeprobeerd worden om te bepalen of deze aanpak voldoende effectief en efficiënt is.
Resultaat: inzicht in een andere en betere controle op de rechtmatigheid van de uitgaven voor zorg en jeugd. De accountant zal bij de controle op de jaarrekening onderzoek doen naar de effectiviteit van de aanpak.
Rechtmatigheid: frauderisico's
Bij de jaarrekening 2023 heeft de accountant advies gegeven om de frauderisicoanalyse te actualiseren (link: zie vorige). Vanaf 2024 wordt hier proces voor proces aan gewerkt.
Resultaat: eind 2025 zal voor de gehele organisatie de frauderisicoanalyse zijn geactualiseerd.
Rechtmatigheid: toegang IT-systemen
Bij de jaarrekening 2023 heeft de accountant advies gegeven om de IT-controle te verbeteren (link: zie vorige). Vanaf 2024 wordt dit systeem voor systeem opgepakt, waarbij in eerste instantie in 2024 een uniform en goed proces van toewijzing en beheer van toegangsrechten wordt ontwikkeld.
Resultaat: in 2025 zal het beheer en de toewijzing van toegangsrechten op een aantal belangrijke IT-systemen waar veel geld in omgaat (boekhouding, belastingen, subsidies, sociaal domein) op orde zijn gebracht.